Способы расчетов по обязательствам в 2024 году

Автор: юрист NSP Камила Самаева

Введение санкций в отношении российских лиц, равно как и ответных контрсанкционных мер не прекратило международные расчеты, но усложнило их. На сегодня одной из актуальных задач планирования сотрудничества при участии иностранных лиц является структурирование расчетов, гарантирующих исполнение денежного обязательства.

В настоящей статье рассмотрены альтернативные способы расчетов, используемые в 2024 году для исполнения денежных обязательств по сделкам и финансирования проектов в иностранном контуре или при участии иностранных лиц.

Способ 1: использование криптовалюты в качестве посреднической "валюты"

Криптовалюта не является национальной валютой. Иными словами, расчеты с ее использованием не ставятся в зависимость от ограничительных мер по использованию валюты, вводимых национальным регулированием отдельных государств.

В рассматриваемой модели использование криптовалюты является промежуточным средством, позволяющим использовать криптовалюту для обмены российских рублей или иной дружественной валюты на иностранную валюту для осуществления платежа в пользу иностранного лица (кредитора).

Обязательным звеном модели является агент, имеющий доступ к биржам криптовалюты в дружественной и недружественной юрисдикции. В связи с чем основной сложностью является поиск подходящего под данные критерии лица.

Описание модели

Агент, являясь уполномоченным должником лицом, совершает от своего имени, но за счет должника юридические и фактические действия на биржах криптовалюты - агент осуществляет платеж в валюте в пользу иностранного кредитора, в связи с чем обязательство должника перед иностранным лицом считается исполненным.

В данной модели криптовалюта используется не как средство платежа, а как инструмент, позволяющий конвертировать средства из одной валюты в другую.

Способ 2: привлечение третьих лиц

Как правило, использование третьих лиц ограничивается привлечением агента, действующего на основании агентского соглашения. В качестве альтернативы могут быть рассмотрены следующие правовые конструкции.

Расчеты через договоры уступки

При данной модели исполнение обязательства осуществляется через совершение цепочки сделок по уступке прав, которые позволяют путем "обмена" сторон вывести исполнение обязательства в валюте в иностранный контур между иностранными лицами. Ключевым условием является поиск должника и кредитора, являющихся иностранными лицами и состоящими в правоотношениях с российскими лицами.

Участниками модели являются пара взаимосвязанных лиц - должник и кредитор. В каждой паре один из участников является иностранным лицом, которое фактически не может исполнить или не может потребовать исполнение от лица из иной юрисдикции ввиду ограничений, введенных в российской и иностранной юрисдикции.    

Описание модели

Стороны заключают серию договоров уступок прав требований и иных соглашений, направленных на исполнение договоров уступок. В результате перехода прав требования от одного лица к другому иностранные лица, ранее не связанные, становятся парой "кредитор" – "должник". Исполнение обязательства в одной новой связке "кредитор"-"должник" также прекращает обязательство между новой парой "кредитор-должник" в другой юрисдикции.

В результате реализации данной модели каждый кредитор по денежным обязательствам получает исполнение в валюте, которую он фактически может получить.  

Расчеты через агентские договоры 

Суть данной модели сводится к назначению агента, который исполняет обязательство принципала к иностранному. Отличием от обычной агентской модели является исполнение агентом поручения неденежным способом. 

Таким образом, так же как и при модели расчетов через уступки (см. пункт 0 (1) исполнение обязательства в валюте перед иностранным лицом выводится в иностранный контур и (2) исполнение обязательства в одних правоотношениях (кредитор-должник) в иностранном контуре прекращает обязательство должника перед кредитором в российском контуре. 

Описание модели

Между должником и агентом заключается агентское соглашение, в соответствии с которым должник поручает агенту осуществить исполнение в пользу иностранного кредитора не путем осуществления платежа, а путем поручения его исполнения своему обязанному лицу, находящемуся в иностранном контуре. Исполнение поручения обязанного по отношению к агенту лицу означает исполнение обязательства данного лица перед агентом.

В результате реализации данной модели каждое обязанное лицо закрывает свое обязательство перед кредитором либо осуществлением юридических действий, либо путем перечисления денежных средств.

Способ 3: использование криптовалюты в качестве "валюты" платежа

На сегодня российское законодательство не признает криптовалюту в качестве законной валюты платежа на территории государства. Однако, отношение к криптовалюте меняется в отношении международных расчетов. Понимая потребность участников рынка в необходимости импорта и внешнеэкономической торговле российские власти начали предпринимать шаги, позволяющее использовать криптовалюту в международных расчетах.

01.09.2024 вступил в силу Федеральный закон № 223-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", в соответствии с которым для Банка России становится возможным запуск экспериментального правового режима, направленного на создании площадки по использованию криптовалюты в качестве валюты платежа в международных расчетах ("ЭПР"). Намерение Банк России развивать криптовалюту также отражается в "Основных направления финансовых технологий на период 2025–2027 годов", одобренных Советом директоров Банка России.

Исходя из последних новостей Банк России совместно с Министерством финансов сформирована специальная фокус группа, состоящая из банков и некоторых импортеров, имеющих трудности с проведением платежей за поставки из Китая. Преимуществом ЭПР является возможность участников-импортеров осуществлять платежи в криптовалюте, приобретенной на российских площадках без вывода средств в иностранный контур.

Одним из опасений со стороны импортеров, является создание централизованной платформы-оператора, что в понимании многих нивелирует такое преимущество криптовалюты как децентрализация. Создание централизованной платформы-оператора также повышает санкционные риски – в случае введения санкций в отношении такой платформы использование криптовалюты при оплате в международных расчетах фактически будет заблокирована. Причиной будет служить отказ иностранных лиц-контрагентов (риск наложения вторичных санкций), равно как и отказ поставщиков криптовалюты.

Принятие закона, равно как и создание "экспериментальной группы" является важным шагом в урегулировании и возможности проводить расчеты в криптовалюте напрямую. Однако, вопрос об эффективности и работоспособности данных расчетов подлежит изучению и проверке на практике.

Вывод

Предложенные выше альтернативные способы проведения расчетов, с одной стороны, характеризуются дополнительными издержками для сторон, с другой стороны, являются более надежными по сравнению с классическими моделями. Предложенные варианты не исключают риски, однако минимизируют их до степени, достаточной для принятия решения об их имплементации для проведения расчетов с иностранными лицами.